内部审计底稿文档资料

 内部审计底稿文档资料目录

├──财务与管理循环  

|   ├──符合性测试  

|   |   ├──3现金与银行  

|   |   |   ├──符合性测试──现金与银行存款循环审定表1.doc

|   |   |   ├──符合性测试审计程序──现金与银行存款循环程序表1.doc 

|   |   |   ├──现金和银行存款收入凭证内控测试表1.doc 

|   |   |   └──现金和银行存款支出凭证内控测试表1.doc 

|   |   └──7投资与融资  

|   |   |   ├──符合性测试底稿-投资与融资循环审定表1.doc

|   |   |   ├──符合性测试审计底稿-投资与融资循环测试1.rtf

|   |   |   ├──了解被审计单位内控制度──投资与融资循环问卷1.doc 

|   |   |   └──了解被审计单位内控制度及符合性测试──投资与融资循环程序1.doc 

|   └──实质性测试  

|   |   ├──程序表.doc  

|   |   └──底稿1.xls  

├──采购与付款循环  

|   ├──符合性测试  

|   |   ├──符合性测试──采购与付款循环审定表.doc 

|   |   ├──符合性测试审计程序──采购与付款循环程序表.doc  

|   |   ├──购货合同、请购单内控测试表.doc 

|   |   ├──固定资产、在建工程内控测试表1.doc  

|   |   ├──固定资产、在建工程内控测试表.doc 

|   |   ├──了解被审计单位内控制度——采购与付款循环调查问卷.doc  

|   |   └──了解被审计单位内控制度──采购与付款循环程序表.doc  

|   ├──实质性测试  

|   |   ├──应付账款  

|   |   |   ├──应付帐款程序表.doc 

|   |   |   ├──应付帐款函证情况表.doc 

|   |   |   └──应付账款1.xls

|   |   ├──预付账款  

|   |   |   ├──预付帐款程序表.doc  

|   |   |   ├──预付帐款函证情况.doc  

|   |   |   └──预付账款.xls  

|   |   └──在建工程  

|   |   |   ├──在建工程.doc 

|   |   |   └──在建工程.xls  

|   └──采购与付款循环培训.doc 

├──生产或服务循环  

|   ├──符合性测试  

|   |   ├──符合性测试工作底稿-工资表格.doc  

|   |   ├──符合性测试审计程序──生产循环程序表.doc 

|   |   ├──符合性测试审计程序─工薪与人事循环程序.doc 

|   |   ├──了解被审计单位内控制度──工薪与人事循环调查问卷.doc 

|   |   ├──了解被审计单位内控制度──生产循环调查问卷.doc

|   |   ├──直接材料成本（实际成本法）测试表.doc

|   |   └──制造费用内控测试表.doc  

|   ├──实质性测试  

|   |   ├──存货成本  

|   |   |   ├──存货成本底稿.xls  

|   |   |   ├──存货程序表.doc  

|   |   |   ├──审计底稿模板-通用.xls  

|   |   |   └──生产成本、制造费用程序表.doc  

|   |   ├──待摊费用  

|   |   |   ├──待摊费用程序表.doc

|   |   |   ├──待摊费用底稿.xls  

|   |   |   └──审计底稿模板-通用.xls  

|   |   ├──应付工资及福利费  

|   |   |   ├──工资及福利底稿.xls  

|   |   |   ├──审计底稿模板-通用.xls  

|   |   |   └──应付工资程序表.doc  

|   |   └──预提费用  

|   |   |   ├──审计底稿模板-通用.xls

|   |   |   ├──预提费用程序表.doc

|   |   |   └──预提费用底稿.xls 

|   └──余宝珍.doc 

└──销售与收款循环  

|   ├──符合性测试  

|   |   ├──符合性测试底稿-销售与收款循环程序(ABC).doc

|   |   ├──符合性测试工作底稿-销售销售循环表格(ABC).doc 

|   |   ├──了解被审计单位内控制度底稿──销售与收款循环问卷(ABC).doc  

|   |   ├──了解被审计单位内控制度底稿──销售与收款循环问卷程序(ABC).doc 

|   |   └──销售流程说明.doc 

|   └──实质性测试  

|   |   ├──其他业务利润  

|   |   |   ├──1其他业务利润程序表.doc 

|   |   |   └──其他业务利润底稿.xls 

|   |   ├──其他应交款  

|   |   |   ├──底稿.xls 

|   |   |   └──应交税金程序表.doc 

|   |   ├──收入和成本  

|   |   |   ├──1主营业务收入、成本、毛利程序表.doc

|   |   |   └──收入底稿.xls 

|   |   ├──税金  

|   |   |   ├──1销售税金及附加程序表.doc 

|   |   |   └──税金及附加底稿.xls 

|   |   ├──所得税  

|   |   |   ├──底稿.xls 

|   |   |   └──所得税程序表（ABC）.rtf  

|   |   ├──应收账款  

|   |   |   ├──应收帐款.doc 

|   |   |   └──应收账款底稿.xls 

|   |   └──预收账款  

|   |   |   ├──底稿.xls

|   |   |   └──预收帐款程序表.doc 

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